Belastingen en aangiftes in Spanje voor particulieren
In Spanje geldt dat iedere belastingplichtige zelf verantwoordelijk is voor het indienen van de belastingaangiftes. De belastingdienst stuurt doorgaans geen uitnodiging of herinnering. Of iemand nu in Spanje woont of slechts een tweede woning bezit, er zijn fiscale verplichtingen die nagekomen moeten worden. Het te laat of niet indienen kan leiden tot aanzienlijke boetes en rente.
Clodovea begeleidt zowel residenten als niet-residenten bij het correct en tijdig indienen van alle benodigde aangiftes, zodat volledig wordt voldaan aan de Spaanse wet- en regelgeving.
Residenten (fiscaal inwoner van Spanje)
Wie meer dan 183 dagen per jaar in Spanje verblijft of het economische en persoonlijke middelpunt hier heeft, wordt voor de belasting als resident aangemerkt. In dat geval geldt een aangifteplicht over het wereldwijde inkomen en vermogen.
De belangrijkste aangiftes en belastingen voor residenten zijn:
Inkomstenbelasting – Modelo 100
Jaarlijkse aangifte over het wereldwijde inkomen, in te dienen tussen april en juni over het voorgaande jaar.
Vermogensbelasting – Modelo 714
Indien het netto vermogen boven de vrijstellingsgrens uitkomt, is jaarlijks aangifte vereist. Vaak wordt deze gecombineerd met de Modelo 100.
Aangifte buitenlandse bezittingen – Modelo 720
Informatieve aangifte van bezittingen buiten Spanje, zoals bankrekeningen, aandelen en onroerend goed, indien de waarde per categorie boven €50.000 uitkomt. In te dienen vóór 31 maart. Opnieuw indienen is alleen nodig bij een toename van meer dan €20.000 of bij een nieuwe categorie.
Aangifte cryptobezit buiten Spanje – Modelo 721
Sinds 2024 verplicht voor buitenlandse crypto-activa boven €50.000. Ook deze aangifte moet uiterlijk 31 maart worden gedaan.
Onroerendgoedbelasting (IBI)
Gemeentelijke belasting op Spaans vastgoed, jaarlijks verschuldigd. De betaaldata verschillen per gemeente.
Plusvalía Municipal
Gemeentelijke belasting over de waardestijging van de grond bij verkoop van onroerend goed. Deze moet binnen 30 werkdagen na verkoop worden betaald.
Erf- en schenkbelasting (ISD)
Belasting bij het ontvangen van een erfenis of schenking in Spanje. Voor een erfenis geldt een termijn van zes maanden, voor een schenking één maand.
Niet-residenten (geen fiscaal inwoner van Spanje)
Wie officieel buiten Spanje woont maar Spaans inkomen of bezit heeft, is niet-resident en betaalt alleen belasting over Spaanse inkomsten en bezittingen.
De belangrijkste aangiftes en belastingen voor niet-residenten zijn:
Inkomstenbelasting niet-residenten – Modelo 210
Bij verhuur van een woning in Spanje geldt sinds 2024 nog maar één aangifte per jaar over de huurinkomsten. Deze aangifte over het voorgaande kalenderjaar moet uiterlijk op 21 januari van het daaropvolgende jaar worden ingediend. Voor inwoners van de EU/EEA wordt belasting geheven over de nettohuur (huur minus toerekenbare kosten) tegen 19%; voor inwoners van buiten de EU/EEA over de brutohuur tegen 24%.
Wanneer de woning niet wordt verhuurd, maar leegstaat of voor eigen gebruik dient, wordt jaarlijks belasting geheven over een fictief inkomen op basis van de kadastrale waarde (1,1% of 2% afhankelijk van de herzieningsdatum). Deze aangifte over het voorgaande jaar kan worden ingediend op elk moment tussen 1 januari en 31 december van het daaropvolgende jaar.
Vermogensbelasting – Modelo 714
Indien het Spaanse vermogen boven de vrijstellingsgrens uitkomt, is jaarlijks aangifte verplicht, doorgaans in de periode april tot en met juni.
Onroerendgoedbelasting (IBI)
Jaarlijkse gemeentelijke belasting op onroerend goed in Spanje. De betaaldata verschillen per gemeente.
Plusvalía Municipal (gemeentelijke meerwaardebelasting)
Belasting over de waardestijging van de grond bij verkoop van Spaans onroerend goed. Betaling moet plaatsvinden binnen 30 werkdagen na de verkoop.
Overdrachtsbelasting of BTW bij aankoop
Bij aankoop van Spaans vastgoed wordt overdrachtsbelasting (ITP) of BTW plus AJD betaald, afhankelijk van het type object. Deze belasting moet worden voldaan binnen 30 werkdagen na ondertekening van de koopakte.
Erf- en schenkbelasting (ISD)
Voor een erfenis geldt een termijn van zes maanden en voor een schenking één maand om aangifte te doen en de belasting te voldoen.
Spaanse belastingaangifte
Met Clodovea worden belastingaangiftes in Spanje geen zorg, maar een zekerheid. Voor zowel residenten als niet-residenten verzorgen wij de volledige afhandeling – van het invullen van alle modellen tot het tijdig indienen bij de juiste instanties. Zo worden fouten, vertragingen en hoge boetes voorkomen.
Wilt u zekerheid, rust en een correcte naleving van alle fiscale verplichtingen in Spanje? Neem vandaag nog contact op en laat Clodovea het werk uit handen nemen.